MEERJARENBEGROTING 2019-2022

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Risico's AD incl. sociaal domein

Als we een overzicht maken van de risico’s in de AD en bepalen hoe groot die zijn, kijken we naar:

  • de kans, dat een risicogebeurtenis zich voordoet;
  • de financiële gevolgen van een risico;
  • de invloed op de prestaties en het imago van de gemeente.

Die risico’s komen voor een deel af en toe voor en zijn voor een deel altijd aanwezig. Bij de bepaling van de grootte van de risico’s gaan we ervan uit, dat structurele risico’s in vier jaar worden gedekt door ombuigingen binnen de begroting, aanpassing van beleid of beheersmaatregelen. Dit leidt tot een verdubbeling van de financiële gevolgen. Het 1e jaar zijn de gevolgen 100%, het 2e jaar 67%, het 3e jaar 33% en het 4e jaar 0%.
We hebben de grootte van de risico's van de AD nu berekend op € 13,2 miljoen. In de MPB 2018-2021 gingen we nog uit van een risicobedrag van € 16,6 miljoen.

Hieronder gaan we in op de TOP-risico's van de AD. Dat zijn de risico's met een kans van minimaal 25% dat ze gebeuren en met een financieel gevolg van meer dan € 1.000.000.

TOP-risico’s AD

Het financiële gevolg van onze risico’s ramen we op € 13,2 miljoen. De financiële TOP-risico’s  
calculeren we op € 8,3 miljoen, waarvan € 5,8 miljoen in het sociaal domein. We geven een toelichting op de TOP-risico's en beheersmaatregelen in het programma waar het risico is. We geven hier een overzicht.

TOP-risico's Algemene dienst

Nr.

Eenheid

Risico

Bedrag

Kans

I/S

Netto financieel gevolg weerstands-vermogen

Impact op de doelstelling

Impact op het imago

Totaal

Programma 1

264

F&C

Financiering en rente risico's

1.000.000

25%

S

500.000

2

1

3

601

F&C

Regionalisering

3.000.000

25%

I

750.000

1

1

2

861

INF

Datalek

1.000.000

50%

I

500.000

3

3

6

Programma 5

561

JZW

Onderwijshuisvesting

1.500.000

50%

I

750.000

2

1

3

641

JZW

Structureel onvoldoende budget Jeugdhulp

3.000.000

50%

S

3.000.000

3

3

6

Programma 7

761

JZW

Structureel onvoldoende budget Wmo

3.500.000

40%

S

2.800.000

3

3

6

Overige risicos

5.045.876

Totaal

13.345.876

Ten opzichte van de financiële TOP-risico’s in de Jaarrekening 2017 zijn enkele TOP-risico's gewijzigd of vervallen:

Gewijzigd
741 BTW compensatiefonds
In hoofdstuk 2 hebben we toegelicht dat we de toevoeging uit het BTW compensatiefonds tot nu toe steeds volledig in onze meerjarenbegroting hadden geraamd met het risico, dat de bijdrage uit het fonds lager zou uitvallen dan geraamd. In onze jaarrekening hadden we dit risico gecalculeerd op € 3,5 miljoen. Als gevolg van de wijziging van de afrekensystematiek tussen het BCF en het Gemeentefonds en gelet op richtlijnen van Provincie en Rijk hebben we de raming in de begroting verlaagd, waardoor er geen sprake meer is van een TOP-risico.

561 Onderwijshuisvesting
Risico is, dat schoolgebouwen leeg komen te staan door teruglopende leerlingaantallen, waardoor schoolbesturen de exploitatie niet meer rond kunnen krijgen. In 2018 hebben we voor de meeste van deze schoolgebouwen afspraken kunnen maken met de schoolbesturen, waardoor het risico is gewijzigd van structureel naar incidenteel. Een deel van het risico kunnen we opvangen met de reserve onderwijshuisvesting.

568 Innen belastingen
Dit risico is ongewijzigd. Omdat we echter de ondergrens voor TOP-risico's hebben verhoogd
van € 500.000 naar € 1.000.000, zien we dit risico niet meer terug als TOP-risico.

641 Structureel onvoldoende budget Jeugdhulp
In deze meerjarenbegroting 2019-2022 hebben we extra budget opgenomen om het tekort op het budget Jeugdhulp op te vangen. Het risico van onvoldoende budget is daarmee weliswaar kleiner geworden (-/- 1 miljoen), maar blijft een TOP-risico.

Vervallen.
1281 Het bestrijden van onkruid op verhardingen.
Zoals toegelicht in programma 3 zullen we als gevolg van milieu-eisen intensievere en duurdere methoden moeten inzetten voor onkruidbestrijding. Hiervoor hebben we extra budget geraamd. Daarmee kunnen we deze taak op voldoende niveau uitvoeren, zodat het risico is vervallen.

1221 Onbetrouwbare basisregistraties
Ook voor het op orde brengen van de basisregistraties hebben we voldoende budget opgenomen - met name voor aansluiting op het Digitaal Stelsel Omgevingswet - zodat ook dit risico is vervallen.

Risicoprofielen risico’s AD

De financiële TOP-risico’s met de grootste kans dat ze gebeuren en het grootste risicobedrag zitten in kwadrant I (rechtsboven) van het risicoprofiel. Daar is de kans groter dan 25% en het risico groter dan €1.000.000.

De matrix laat zien, dat de meeste risico's kleine financiële gevolgen hebben.

De impact van de risico's op het realiseren van onze doelstellingen en op ons imago (niet- financiële risico's) ziet u hieronder. De niet- financiële TOP-risico's zijn de risico's met een kans > 25% en een score van 4 tot en met 6.
De scores betreffen:
- Doelstelling wordt toch gehaald (1), de doelstelling wordt later gehaald (2), de doelstelling wordt niet gehaald (3);
- Imagoschade: geringe schade (1), ernstige schade (2), zeer ernstige schade (3).

Hieronder geven we een overzicht van de niet- financiële TOP-risico's. Het gaat om 13 TOP- risico's, waarvan er 3 tevens een financieel TOP-risico zijn.

TOP-risico's Algemene dienst

Nr.

Eenheid

Risico

Kans

Impact op de doelstelling

Impact op het imago

Totaal

Programma 1

568

F&C

Innen belastingen

25%

Doelstelling is gehaald

Zeer ernstige schade (land.pers>6)

4

503

S&R

Focus

30%

Doelstelling wordt niet gehaald

Zeer ernstige schade (land.pers>6)

6

741

F&C

BTW-compensatiefonds aandeel in de algemene uitkering

35%

Doelstelling wordt later gehaald

Ernstige schade (regionale pers 4-6)

4

861

INF

Datalek

50%

Doelstelling wordt niet gehaald

Zeer ernstige schade (land.pers>6)

6

1061

RL

Huis van de Stad

30%

Doelstelling wordt later gehaald

Zeer ernstige schade (land.pers>6)

5

463

PVG

Onderhoudsbudget Vastgoedbedrijf

50%

Doelstelling wordt niet gehaald

Schade (plaatselijke pers 0-3)

4

Programma 3

301

B&O

Ongeval door gladheid

80%

Doelstelling wordt niet gehaald

Schade (plaatselijke pers 0-3)

4

303

B&O

Beheer en onderhoud wegen, bruggen etc.

30%

Doelstelling wordt niet gehaald

Zeer ernstige schade (land.pers>6)

6

302

B&O

Onveiligheid medewerkers en derden

40%

Doelstelling is gehaald

Zeer ernstige schade (land.pers>6)

4

Programma 5

641

JZW

Structureel onvoldoende budget Jeugdhulp

50%

Doelstelling wordt niet gehaald

Zeer ernstige schade (land.pers>6)

6

Programma 7

761

JZW

Structureel onvoldoende budget Wmo

40%

Doelstelling wordt niet gehaald

Zeer ernstige schade (land.pers>6)

6

Programma 9

504

RL

Asbest

25%

Doelstelling wordt niet gehaald

Zeer ernstige schade (land.pers>6)

6

525

RL

Kwetsbare functies bij toetsing en controle omgevingsvergunningen voor bouwen en gebruik, monumenten, aanlegvergunningen en sloop. Asbestsloopmeldingen, kamerverhuurverordening en handhaving bestaande voorraad

50%

Doelstelling wordt niet gehaald

Zeer ernstige schade (land.pers>6)

6